Dia: 17 de Janeiro, 2025

Quando você exerce uma atividade comercial, industrial ou artesanal, escolher o regime fiscal e social é crucial para otimizar sua gestão e obrigações. Aqui estão as três principais opções disponíveis para os rendimentos relacionados aos Benefícios Industriais e Comerciais (BIC). O regime micro-BIC Este regime micro destina-se aos empresários individuais com um faturamento moderado. Limite de faturamento: 188.700 € sem IVA para atividades de venda de mercadorias, restauração ou hospedagem. 77.700 € sem IVA para serviços prestados. 15.000 € sem IVA para aluguel de imóveis de turismo não classificados. O excesso desses limites por dois anos consecutivos resulta na saída desse regime. Vantagens: Contabilidade ultra-simplificada. Avaliação das despesas de forma simplificada: Dedução de 71% para atividades de venda. Dedução de 50% para serviços prestados. Dedução de 30% para aluguel de imóveis de turismo não classificados. Taxas de contribuições sociais preferenciais: 12,3% para atividades de venda. 21,2% para serviços prestados. Pagamento direto do imposto de renda com as contribuições sociais: 1% para atividades de venda. 1,7% para serviços prestados. 6% para aluguel de imóveis de turismo. Condições de elegibilidade baseadas no rendimento fiscal de referência do agregado familiar. Este regime é ideal se suas despesas forem baixas e o faturamento permanecer abaixo dos limites estabelecidos. O regime real Obrigatório se você ultrapassar os limites do micro-BIC por dois anos consecutivos, este regime é adequado para empresários com despesas significativas. Vantagens: Dedução das despesas reais, incluindo contribuições sociais, custos de operação, depreciação, etc. Gestão contábil adaptada ao fluxo de caixa (recebimentos e pagamentos). Fiscalidade e contribuições sociais: O lucro tributável é determinado após a dedução das despesas reais. O lucro é a base de cálculo para o imposto de renda (IRPF) e as contribuições sociais. Este regime é recomendado para atividades com despesas importantes ou uma gestão complexa de custos. A empresa individual sujeita ao imposto sobre sociedades (EI a IS) Este regime permite ao empresário individual optar por uma tributação sob o imposto sobre sociedades (IS), mantendo a estrutura jurídica de uma empresa individual. Contabilidade: Baseada no princípio do compromisso (produtos e despesas contabilizados na data de sua ocorrência). Fiscalidade: Taxa de imposto: 15% sobre os lucros até 42.500 €. 25% acima desse valor. A remuneração do empresário é: Livre, sujeita às contribuições sociais e ao imposto de renda. Dedutível do lucro tributável. Este regime é adequado se você deseja investir os lucros na empresa ou otimizar sua tributação pessoal. Como escolher o regime adequado? Micro-BIC: Adequado para despesas baixas e faturamento limitado. Real simplificado: Ideal para deduzir despesas reais significativas. EI a IS: Recomendado para separar seus rendimentos pessoais dos lucros da empresa. Para ir além, considere criar uma empresa operacional com uma holding para maximizar seus investimentos e otimizar sua tributação. Precisa de ajuda para escolher o regime mais adequado para sua atividade? Entre em contato com nosso escritório GAMEIRO, especialista em gestão contábil e fiscal, para receber aconselhamento personalizado.

Os 3 Regimes de IVA: Independentemente do status da sua estrutura Como microempreendedor, empresário individual ou dirigente de uma empresa, é essencial entender bem os regimes de IVA aplicáveis à sua atividade. Aqui está uma explicação dos três principais regimes de IVA na França. O regime de isenção de base de IVA Este regime permite que você fique isento de IVA. Em contrapartida, você não pode cobrar IVA aos seus clientes nem deduzir o IVA sobre suas compras profissionais. Este regime é ideal para pequenas estruturas que desejam simplificar sua gestão administrativa. Limites de aplicação (2023 – 2025): Atividades Limite anual (Faturamento N-1) Limite de tolerância (Faturamento N-1 se o faturamento N-2 < limite) Vendas de bens, vendas no local: 91.900 € 101.000 € Prestação de serviços: 36.800 € 39.100 € Advogados, autores, artistas intérpretes (específicos): 47.700 € 58.600 € Outras atividades jurídicas e artísticas: 19.600 € 23.700 € Regras em caso de ultrapassagem dos limites: Ultrapassagem do limite: obrigação de cobrar o IVA a partir do ano seguinte. Ultrapassagem do limite de tolerância: obrigação de cobrar o IVA a partir da fatura de ultrapassagem. Obrigações particulares: Menção obrigatória nas faturas: “IVA não aplicável, artigo 293 B do Código Geral dos Impostos (CGI).” Algumas atividades estão excluídas deste regime. O regime do real simplificado Este regime é destinado a empresas com faturamento moderado que desejam evitar as restrições do regime normal, mas ainda assim cobrar e deduzir o IVA. Condições de elegibilidade: Faturamento anual: Entre 91.900 € e 840.000 € para bens, vendas no local e hospedagem. Entre 36.800 € e 254.000 € para prestação de serviços. Montante anual de IVA devido: inferior a 15.000 €. Obrigações: Prestações semestrais: Julho: 55% do IVA devido no ano anterior. Dezembro: 40% do IVA devido no ano anterior. Pagamento via o formulário nº 3514 e pagamento eletrônico. Declaração anual: Transmissão eletrônica do formulário nº 3517-S após o fechamento do exercício. Este regime oferece um equilíbrio entre flexibilidade e responsabilidade fiscal, mas apresenta um risco: se o faturamento aumentar significativamente em comparação com o ano N-1, a empresa pode enfrentar dificuldades de fluxo de caixa para pagar o saldo do IVA. O regime do real normal Este regime está disponível para todas as empresas, independentemente do faturamento. Ele é frequentemente escolhido por estruturas com uma grande atividade ou necessidades regulares de dedução de IVA. Obrigações: Declaração mensal: O IVA recebido deve ser declarado e pago todo mês online. Opção para periodicidade trimestral: Possível se o montante anual de IVA devido for inferior a 4.000 €. Este regime exige uma gestão rigorosa, mas oferece uma ótima capacidade de resposta na gestão do IVA. Conclusão Escolher o regime adequado de IVA é fundamental para otimizar a gestão da sua empresa. Cada regime tem vantagens e restrições que se adequam a diferentes perfis de empresas. Precisa de acompanhamento personalizado? Nosso escritório de contabilidade está à sua disposição para orientá-lo na escolha do regime de IVA mais adequado à sua situação. Não hesite em nos contactar para agendar uma consulta.

Compreender os documentos contábeis essenciais: uma alavanca estratégica para sua empresa Uma gestão otimizada depende de um conhecimento aprofundado dos principais documentos contábeis. Estes instrumentos, muito mais do que simples obrigações legais, são aliados valiosos para antecipar riscos, gerenciar suas operações e tomar decisões informadas. Neste artigo, descubra os cinco documentos contábeis essenciais que todo empresário deve conhecer e compreender. O balanço patrimonial: o reflexo do seu patrimônio O balanço patrimonial é uma fotografia da situação financeira da sua empresa em um momento específico. Ele é dividido em duas partes: O ativo, que reúne o que você possui (por exemplo, um imóvel, seus equipamentos ou sua tesouraria). O passivo, que lista suas dívidas e compromissos financeiros. Exemplo: Ativo: Imóvel comprado por 100.000 € e tesouraria de 10.000 €, totalizando 110.000 €. Passivo: Empréstimo de 40.000 € e dívida com fornecedor de 10.000 €, totalizando 50.000 €. Seu patrimônio líquido (ou capital próprio) é, portanto, de 60.000 € (ativo – passivo). Este documento é essencial para avaliar a saúde financeira geral da sua empresa. A demonstração de resultados: a chave para avaliar sua rentabilidade A demonstração de resultados permite analisar seu desempenho em um período específico, comparando suas receitas com suas despesas. Ela indica se sua atividade é lucrativa ou deficitária. Exemplo: Receita: 200.000 €. Despesas: 170.000 €. Lucro: 30.000 €, que será integrado ao capital próprio no seu balanço. Graças a este documento, você identifica os fatores que podem melhorar sua rentabilidade. As notas explicativas: um esclarecimento indispensável As notas explicativas fornecem detalhes essenciais sobre os números-chave do balanço patrimonial e da demonstração de resultados, além dos métodos contábeis utilizados. Elas permitem uma melhor compreensão de suas demonstrações financeiras por seus parceiros ou investidores. Os livros contábeis: sua memória financeira Esses documentos reúnem todos os lançamentos contábeis da sua empresa, incluindo: O livro diário, que registra cada transação de forma cronológica. O livro razão, que detalha os movimentos de cada conta. O livro de inventário, que lista seus bens e dívidas. Eles garantem a rastreabilidade de suas operações financeiras e facilitam os controles internos ou externos. A declaração fiscal: uma obrigação regulamentar A declaração fiscal sintetiza seus resultados anuais (balanço patrimonial, demonstração de resultados, notas explicativas) e é enviada para a administração fiscal. Este documento é um requisito obrigatório para todas as empresas. Ferramentas estratégicas para a gestão e o crescimento Além de sua função legal, esses documentos formam uma base sólida para: Antecipar riscos financeiros. Acompanhar a evolução de suas operações. Elaborar estratégias de desenvolvimento adequadas. Precisa de um suporte personalizado? Nosso escritório oferece serviços de relatórios financeiros sob medida, mensais, trimestrais ou pontuais. Juntos, ajudaremos a analisar seus dados contábeis e a gerenciar sua empresa de forma eficiente.